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成都会计培训学校-银行业务常见错误
来源:会计证专题
时间:2013/1/8 11:52:00
1.银行账户没有必要开立太多,浪费时间不说,因为银行账户如达不到规定存款金额,很多银行还要收取账户管理费。
2.银行存款余额很大而不进行相关财务安排,如果银行存款余额很多,且暂时无其他投资或使用计划,可根据现金流量预测安排一些不同期限的银行定期存款组合,因为定期存款利率比活期高,且如需提前支取,利率与活期存款利率一致,举手之劳,何乐而不为?
3.银行回单及对账单长期不取回;银行日记账与银行对账单未定期进行核对;出现未达账项未编制银行存款余额调节表,亦未跟踪处理;存在直接凭银行对账单做账的现象,建议至少在年终结算前,应取回所有银行的回单并及时进行账务处理。建议可将银行对账单附在每期的会计凭证较后装订,以免遗失。
成都六要素会计培训学校 报名咨询热线:400-0187-103
成都六要素会计培训学校 在线咨询 :1425132360
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3.银行回单及对账单长期不取回;银行日记账与银行对账单未定期进行核对;出现未达账项未编制银行存款余额调节表,亦未跟踪处理;存在直接凭银行对账单做账的现象,建议至少在年终结算前,应取回所有银行的回单并及时进行账务处理。建议可将银行对账单附在每期的会计凭证较后装订,以免遗失。
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